Sequestro preventivo e reati tributari nell’ambito della responsabilità 231
Cass. pen., Sez. III, Sent., (data ud. 11/04/2024) 08/08/2024, n. 32272 La Suprema Corte si è recentemente pronunciata in merito al riesame di un provvedimento di sequestro preventivo a carico di una società ai sensi del d.lgs. 231/2001, coinvolta in una vicenda di dichiarazioni fiscali presumibilmente false per gli anni 2017, 2018 e 2019. Il […]
Lotta al riciclaggio: pubblicato il D.lgs. n.195/2021 in attuazione della Direttiva U.E. 2018/1673
In vigore dal 15 dicembre il D.Lgs. 30 novembre 2021 n.195 con cui il Legislatore nazionale, in ottemperanza rispetto alle spinte europee, ha recepito la Direttiva U.E 2018/1673 per la lotta al riciclaggio tramite il diritto penale. La principale novità introdotta nel nostro sistema è stata l’ampliamento delle fattispecie di reato-presupposto rispetto ai delitti di […]
La Direttiva PIF a quasi un anno dal suo recepimento in Italia. Breve riflessione sul ruolo della compliance.
Con il D.Lgs. n.75/2020, entrato in vigore il 30 luglio 2020, l’ordinamento nazionale ha recepito le disposizioni contenute nella Direttiva (UE) 2017/1371 (cd. Direttiva PIF) per contrastare le frodi lesive degli interessi finanziari dell’Unione europea. Cosa è accaduto in quasi un anno? Qual è il ruolo della compliance oggi in Italia? Vediamo, innanzi tutto, le principali novità […]
